Социальный налог на землю

Земельный налог для многодетных семей: государственные и региональные льготы

В связи со сложной демографической ситуацией в России и невысоким уровнем рождаемости правительство ежегодно применяет ряд мер для стабилизации данной ситуации. Особое место при этом занимают льготы и компенсации, которые предоставляются многодетным семьям, в том числе и по налоговым обязательствам.

В статье будут подробно рассмотрены все льготы, которые могут получить многодетные семьи по такому виду сбора, как земельный налог, а также особенности проведения этой процедуры.

Основным законодательным документом в налоговой сфере в целом и при регулировании земельного налога в частности является Налоговый кодекс РФ, который устанавливает базовые федеральные правила для начисления и взимания этого сбора. Его отдельная глава 31 полностью посвящена этому вопросу, а ее положения обязательно должны учитываться при налогообложении.

Вместе с тем земельный налог относится к категории местных, что подразумевает не только особенности его уплаты (он вносится в местный бюджет), но и возможность дополнительного законодательного регулирования со стороны региональных органов власти.

При этом обязательно должны учитываться и положения федерального законодательства. В частности, местные власти могут только улучшать положение плательщиков (снижать ставку, вводить дополнительные льготные категории, предоставлять налоговые вычеты), устанавливать же условия хуже, чем в НК РФ, они не имеют права.

Что касается федеральных льгот, установленных ст. 395 НК РФ, то в отношении физических лиц, которые являются плательщиками, полное освобождение от уплаты предоставляется лишь представителям одной категории — коренным жителям и народам Крайнего Севера и Сибири РФ. Все остальные ситуации с отменой налога распространяются только на организации и учреждения определенных видов деятельности.

Некоторые особенности при исчислении налога отмечены в ч. 5 ст. 391 НК РФ — субъекты, перечисленные там, полностью от его уплаты не освобождаются, но могут несколько снизить размер налоговой базы (а именно на 10 тыс. руб.). В основном они включают в себя некоторые категории инвалидов, героев РФ и СССР, чернобыльцев и лиц, получивших облучение при осуществлении деятельности, связанной с ядерными установками.

Что касается многодетных семей, то они не входят ни в одну льготную категорию плательщиков, поэтому на федеральном уровне снижение для них величины налога или полное освобождение от его уплаты не предусмотрено.

Критерии и требования для получения

Прежде всего, необходимо определиться со значением такого понятия, как многодетная семья. На федеральном уровне его значение не закреплено, поэтому в региональных документах каждого субъекта РФ к данной категории могут причисляться граждане с несколько различными характеристиками.

Главным критерием для отнесения семьи к категории многодетных является количество имеющихся в ней детей.

Немаловажное значение также имеет определение понятия «ребенок», которое применяется в данном конкретном случае. Так, все дети в семье, которая претендует на звание многодетной, должны быть несовершеннолетними. То есть их возраст должен составлять не менее 18 лет либо они не должны достигнуть правовой дееспособности другими способами (женитьбой, трудоустройством, открытием ИП).

Также многодетной может считаться как полная семья (то есть и с отцом, и с матерью), так и неполная, где один из родителей считается одиноким (мать или отец-одиночка). Дети же необязательно должны быть родителям родными — в состав многодетной семьи могут входить и усыновленные малолетние граждане.

Также можно выделить еще несколько частых критериев, по которым оцениваются претенденты на льготы:

  • регион регистрации родителей и детей — желательно, чтобы он был таким же, как и место, где расположен участок;
  • цели использования — обязательно для личного пользования, например, для ЛПХ, ИЖС, садоводства, огородничества (если земля используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, претендовать на какую-то скидку не стоит);
  • материальное положение семьи — больше шансов на получение преимуществ при уплате земельного налога у семей с недостаточным уровнем доходов;
  • размер участка — в некоторых субъектах РФ предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты налога на землю, площадь которой не превышает установленных пределов.

Очевидно, что конкретные требования к плательщикам могут быть разными и зависят от многих факторов, что может быть также связано и с наполненностью бюджета конкретного региона. Если его финансовое положение довольно стабильное, то размер льгот и категории претендентов на них также будут соответствующими.

Многодетные семьи выделяются в качестве льготных категорий при уплате земельного налога практически в каждом регионе РФ. Основные отличия могут заключаться только в том, в какой именно форме предоставляется льгота и что требуется для ее получения (в частности, соответствие дополнительным условиям). Все применяемые на практике региональные льготы можно объединить в несколько групп:

  • Снижение ставки земельного налога. Как известно, ее конкретная величина устанавливается регионально, на федеральном уровне закреплены лишь максимальные пределы ставки (0,3% и 1,5% в зависимости от типа земли). Поэтому местные власти могут устанавливать более низкие процентные ставки всем категориям плательщиков, которых сочтут подходящими для этого.
  • Возможность снизить налоговую базу. Стоит напомнить, что в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, которая в отдельных регионах может достигать немалых значений. Поэтому в зависимости от средней стоимости земельной недвижимости в том или ином регионе многодетным семьям могут предоставлять различные скидки, при помощи которых этот показатель будет значительно снижен.
  • Частичное освобождение от уплаты налога. Например, во многих случаях на итоговую сумму этого показателя плательщику предоставляется определенная скидка (чаще всего 50%). Уплате будет подлежать величина, которая получится после применения этой скидки.
  • Полное освобождение от уплаты налога. Более редкий вид льготы, который, однако, вполне возможен на практике. Чаще всего полностью от уплаты земельного налога освобождаются многодетные семьи, которые относятся к другим социально-незащищенным категориям населения (в частности, являются малоимущими).

Москва и Московская область считаются регионами с наиболее высокой стоимостью недвижимости, в том числе и земельных участков. Поэтому возможность оформления налоговых льгот в этом случае получает особое значение. Примерами льгот для данного региона являются:

  • г. Москва — налоговая база может быть снижена на сумму в 1 млн. руб.;
  • г. Королев — предоставление скидки на земельный налог в размере 50% (при этом его площадь не должна превышать 1200 кв. м.);
  • г. Красноармейск, г. Пущино, г. Серпухов, округ Химки — скидка 50% для многодетных семей, которые отнесены к категории малоимущих;
  • городской округ Балашиха — скидка 50% предоставляется для всех семей с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Как видно, в большинстве населенных пунктов Московской области применяется 50% скидка на уплату налога, но только если средний доход на одного члена семьи является ниже того уровня, что установлен законодательством соответствующего региона РФ.

Поскольку льготы устанавливаются региональным законодательством, узнать о том, кому именно они предоставляются, можно непосредственно на месте, то есть в конкретном населенном пункте. Для этого есть два основных органа, где плательщик может быть проконсультирован:

  1. Администрация населенного пункта. Поскольку льготы устанавливаются законодательно, сотрудники данного органа обязательно должны знать содержание соответствующего закона и предоставить посетителю подобную информацию.
  2. Местное отделение ФНС. Региональные законы, посвященные каждому из местных налогов, являются правовой базой для работы данного органа, поэтому его сотрудники также смогут предоставить плательщику довольно подробную консультацию.

Конечно, более предпочтительным является второй вариант, поскольку в налоговой инспекции можно не только узнать о наличии льгот для многодетной семьи, но и сразу же получить список документов, которые необходимы для их официального оформления. Это позволит сэкономить время и не посещать несколько раз различные органы, осуществив всю процедуру в одном месте.

Стоит учесть, что необходимо обращаться в органы тех населенных пунктов, за которыми территориально закреплен участок. Даже если семья проживает в другом регионе, льгота может применяться только там, где находится объект налогообложения.

В том случае, если для многодетной семьи в определенном регионе все-таки предусмотрены льготы, обращаться за ее оформлением необходимо в налоговый орган. Сделать это может любой из родителей или их законный представитель. Для обращения понадобятся:

  • Заявление. Оно составляется в соответствии с общепринятыми правилами и обязательно должно содержать в себе просьбу о предоставлении льготы и законодательные основания для этого. Также в заявлении стоит указать, какие дополнительные документы к нему прикладываются.
  • Личные документы заявителя. К ним относится паспорт или любой другой документ, удостоверяющий его личность. Если заявителем является доверенное лицо одного из родителей, также требуется его паспорт и должным образом оформленная доверенность.
  • Бумаги на участок. Прежде всего, необходим кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП, в которой указана площадь надела, его стоимость, вид использования и т. п. Также могут понадобиться и правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности, ).
  • Документы, подтверждающие его принадлежность ко льготной категории. Помимо удостоверения многодетной семьи, заявителю необходимо будет предоставить копии свидетельств о рождении всех несовершеннолетних детей.

Если в отношении многодетной семьи предъявляются какие-то дополнительные требования (например, по размеру дохода), то могут понадобиться и другие бумаги. Поэтому предварительная консультация в ИФНС перед подачей заявления все-таки очень желательна.

Стоит учитывать, что предоставление льготы носит преимущественно заявительный характер, поэтому без личного обращения землевладельца и предоставления заявления с пакетом необходимых бумаг плательщик будет уплачивать налог на общих основаниях. Поэтому сразу после возникновения оснований для ее оформления (рождение очередного ребенка или введение новой льготы в Закон) следует обращаться в ИФНС.

Очевидно, что получение налоговой льготы при внесении платы за землю многодетной семьей является вполне реальной мерой государственной поддержки. И хотя предоставляется она не на федеральном уровне, а местными властями отдельных субъектов РФ, порой ее размеры значительно превышают те, что закреплены в НК РФ. Поэтому семьи с несколькими детьми практически в любом регионе смогут так или иначе сэкономить на уплате земельного налога.

zakonguru.com

Налог на землю для физических лиц в 2016-2017 году за сотку

Обязанность по периодическому внесению средств в казну государства возникает у тех, кто владеет земельным участком, либо пользуется им. Платить должны и организации, у которых земля находится на балансе. Те же правила действуют для участков, которые взяты в аренду. Статьи в Налоговом Кодексе регулируют порядок перечислений, их общую сумму.

Начисляются штрафы или пени для тех, кто не отдал нужную сумму вовремя. Производство у судебных приставов открывается, если уклонение от уплаты продолжительное.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Поправки в законодательстве от 2016 года

Если рассмотреть законодательство по состоянию на 2015-2016 года, то сильных изменений не произошло. Разве что определение ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции органов, имеющих отношение к муниципальным образованиям.

Но есть земли-исключения из правил, на них действие налога не распространяется:

  1. Водные объекты, относящиеся к государственной собственности.
  2. Участки земли, под которыми – многоквартирные дома.
  3. Часть, относящаяся к лесному фонду.
  4. Участки, на которых находятся объекты, признанные ценными для государства.
  5. Объекты с ограниченным оборотом, либо полностью из него извлечённые.

Местные власти имеют право вводить свои ограничения на оплату по тем или иным объектам. Но чаще всего такими правами пользуются в отношении земель, принадлежащих предприятиям, и имеющим ценность для города.

Порядок расчёта налогов на землю

Земельный налог начисляется с учётом кадастровой стоимости участков. Последняя определяется по состоянию на 1 января года, в который производят уплату. Расчёт с оценочной стоимостью проводит для тех, кто впервые занимается уплатой.

У физических лиц не должно возникать проблем, связанных с расчётом налогов. За них всё решают представители налоговых органов. В форме заказных, либо обычных писем присылают квитанции с необходимыми реквизитами, указанием точной суммы. В этом случае не наступает ответственности, если сумма определена неправильно.

А вот предприниматели, руководители организаций должны рассчитывать всё самостоятельно. Но в этом случае и за ошибки следуют штрафные санкции со стороны государства.

Применяются специальные коэффициенты, чтобы вычислить налог. Они бывают разными в зависимости от того, какое назначение имеется у земель:

  1. 0,3 процента. Это коэффициент для земель сельскохозяйственного назначения. И для объектов, которые используются владельцами подсобных хозяйств.
  2. 1,5 процента. Для прочих категорий земель.

В территориальной налоговой службе лучше заранее уточнить индивидуальный размер коэффициента. Ведь в законодательстве для муниципальных служб закреплено право менять этот параметр по своему усмотрению. Можно обратиться к официальному сайту организации.

Стандартная формула расчёта должна быть всегда под рукой у бухгалтеров. Проблемы могут начаться у тех, кто недавно приступил к работе.

Какие данные необходимо перемножить для нахождения правильной суммы?

  1. Площадь участка.
  2. Установленная ставка по коэффициенту.
  3. Стоимость за один квадратный метр по кадастру.

Можно воспользоваться онлайн-калькуляторами. Они для расчёта требуют введения только данных из кадастрового паспорта. Его выдают после того, как на участке закончат межевание. Этот документ необходим и тем, кто заинтересован в оформлении собственности.

О льготах, налоговых периодах и ставках

Налоговым периодом признаётся один календарный год, как говорится в пункте 1 статьи 393 НК РФ. Для земельных участков установлена общая ставка, равная 0,3 процентам.

При расчёте налогов инспекция может применять льготы к определённым категориям граждан. Например, одному из налогоплательщиков могут предоставить скидку размером в 10 тысяч рублей и больше. Кому положена такая льгота?

  1. Тем, кто перенёс лучевую болезнь, либо получил её в результате работ любого вида, связанных с ядерными установками.
  2. Физическим лицам, ставшим участниками испытаний ядерного и термоядерного оружия.
  3. Физические лица, имеющие право на получение дополнительной поддержки от государства.
  4. Ветераны и инвалиды военных действий, ВОВ.
  5. Инвалидам с 1 и 2 группами.
  6. Полные кавалеры Ордена славы.
  7. Герой РФ.
  8. Герои СССР.

На льготы так же могут рассчитывать в ряде организаций. Компании могут изучить статью 395 НК РФ, чтобы узнать о действующих правилах в их отношении.

Представительные органы муниципальных органов власти издают специальные указы, в которых выставляют сроки. За эти сроки налогоплательщики и должны перечислить все причитающиеся суммы. Законы Москвы и Санкт-Петербурга так же нужны для установки правил в этой сфере.

1 ноября, следующее за истекшим налоговым периодом – крайнее время для уплаты физическими лицами, у которых нет статуса индивидуальных предпринимателей.

Граждане перечисляют деньги согласно налоговым уведомлениям, направленным из ИФНС. Сами направления могут содержать информацию не более чем по трём налоговым периодам, предшествующим заполнению таких уведомлений. Все налогоплательщики получают такие уведомления не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока уплаты.

Главное – помнить о том, что налоги рассчитываются только по кадастровой стоимости участков. Применение других налоговых баз недопустимо. Сведения об этой стоимости обычно хранятся в Росреестре.

Необходимо обратиться в Бюро Технической инвентаризации в случае отсутствующей кадастровой стоимости. Там подаётся заявление с просьбой прислать специалиста для проведения оценки. Документы на недвижимость вместе с копией паспорта – обязательные приложения к такой форме заявления. Специалисты занимаются оформлением планов на недвижимость. Они выдают не только кадастровую схему, но и техническую. Сведения о стоимости необходимы для заключения любых сделок и наложения обременений на конкретный участок. Например, без неё не обойтись тем, кто использует землю в качестве залога при общении с сотрудниками банка.

Подробнее на видео о налоге на землю и имущество для физических лиц

Некоторые нюансы уплаты налога раскрываются подробнее в телевыпуске Налогового вестника.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно!

родсвенник ветеран войны не платил налог на землю.дом не оформлен. после смерти прошло десять лет .домом не пользовались. хочу оформить на себя

Добрый день, оформить дом в свою собственность вы можете только на основании решения суда. Для этого вам нужно подать заявление о восстановлении срока принятия наследства, подтвердить родственную связь и если у вашего родственника нет других наследников, ваши требования могут быть удовлетворены.

Здравствуйте! Я инвалид 1 группы, живу в Зеленограде, имею в собственности гараж в ГСК. В соответствии НК РФ, ст.407 я имею право на льготу по земельному налогу. Какой размер льготы?

Здравствуйте Николай Иванович, согласно пп. 5 п. 4 ст. 407 Налогового кодекса РФ гараж или машино-место является объектом налогообложения. Пп. 2 п. 1 той же статьи предусмотрено что инвалиды первой группы имеют право на налоговую льготу.
Согласно п. 5 ст. 391 НК РФ Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования, в числе которых инвалиды первой группы.

Какой размер налога на 1 гектар на дальнем востоке в приморском крае, выделенный безвозмездно под ИЖС?

Здравствуйте Юлия, согласно Программе «Дальневосточный гектар», утвержденной Федеральным законом от 01 мая 2016 г. №119-ФЗ земельный налог оплачивается по истечении пяти лет после предоставления земельного участка. После этого земельный налог будет зависеть от кадастровой стоимости участка.

Добрый день!как быть если кадастровая стоимость земельного участка завышена?указана 770тыс, за тридцать соток,но земля столько не стоит.куда обратиться?

Здравствуйте Виктория, в настоящее время законодательством и судебной практикой установлены только два основания для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости:
1. недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;
2. установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
Если вы считаете что имеют место допущенные при проведении оценки ошибки, в том числе неправильное определение характеристик объекта недвижимости, повлиявшее на кадастровую стоимость, то можете обратиться в суд и обжаловать результаты проведения оценки.

Здравствуйте! Имеют ли льготы по налогу родители погибшего военнослужащего в Республике Афганистан.

Здравствуйте Наталия, льготные категории граждан перечислены в п. 5 ст. 391 налогового кодекса РФ, льгота по уплате земельного налога распространяется на:
Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
2) инвалидов I и II групп инвалидности;
3) инвалидов с детства;
4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Здравствуйте, у меня 1/2 доля земельного участка. Какая должна быть процентная ставка по налогу?

Здравствуйте Екатерина, согласно ст. 394 Налогового кодекса РФ налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать 0,3% кадастровой стоимости в отношении земельных участков:
— отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
— занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
— приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
— ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
1,5% кадастровой стоимости в отношении прочих земельных участков.
Объектом налогообложения является земельный участок в целом, при том, что вы владеете 1/2 долей участка, вы несете солидарную ответственность по уплате налога вместе с собственником остальной 1/2 доли.

У нас был гараж в гаражном кооперативе, в 1999 году оформили землю под ним в собственность, в 2005 продали просто переписав его в кооперативе на другого собственника. Про собственность земли и не вспомнили. Сейчас получили квитанции на земельный налог за 2015-16 гг на сумму 68 тыс. Руб. Платить за свою непредусмотрительность — нет возможности. Подскажите что делать в этой ситуации?

Здравствуйте Лариса Геннадьевна, в соответствии с пп. 4 п. 2 статьи 64 Налогового кодекса РФ отсрочка (рассрочка) по уплате налога может быть предоставлена физическому лицу, если его имущественное положение (без учета имущества, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание) исключает возможность единовременной уплаты налога.
Обратитесь в отдел ФНС по месту жительства с заявлением о предоставлении отсрочки (рассрочки) выплаты земельного налога.

terrafaq.ru

Сразу нужно сделать акцент на том, что налоговые выплаты на земельные участки в разных областях страны, могут отличаться друг от друга. Местные власти получают право на самостоятельное устанавливание налоговой ставки, но находиться она должна будет в пределах 0,1-1,5%. Некоторые категории граждан могут получать в качестве льгот минимальную ставку, а другим придется выплачивать в казну полную ее стоимость – будет практиковаться дифференцированный подход. Новые финансовые поступления в государственный бюджет позволят властям существенно улучшить свое материальное положение, и это очень важно, потому что в современное время большинство регионов использует серьезный финансовый дефицит и с огромным трудом выполняет свои социальные обязательства перед властями. Соответственно, увеличенный налог на землю в 2018 году, изменения для юридических лиц волнуют практически всех россиян, является единственным способом наполнения государственного бюджета, и отказываться от него власти не планируют, поэтому ожидать, что законопроект будет пересмотрен, не стоит.

Система налогообложения Российской Федерации продолжает претерпевать серьезные изменения, вызванные кризисом двухгодичной давности, причем в некоторых сферах деятельности изменения происходят сразу, а в некоторых постепенно. Неудивительно, что многих сегодня волнует вопрос о том, какой налог на землю будет в 2018 году, поэтому игнорировать данный вопрос не стоит.

Рассказывая о том, как рассчитать налог на землю для физических лиц, нужно сделать акцент на том, что теперь в методике не будут учитываться инфраструктура вокруг объекта, его местоположение и транспортная развязка. Получается, что цена тех или иных участков с разной удаленностью от областных центров будет практически одинаковой, а значит оценка может являться не корректной. Однако власти оставляют за человеком право на обращение в суд, если его не устраивает кадастровая цена участка, причем на практике уже стало понятно, что данная мера достаточно эффективна в отстаивании собственных интересов, но прибегать к ней часто, естественно, не стоит.

Законопроект, касающийся увеличения налоговых выплат на земельное имущество, власти одобрили еще в начале 2016 года, после чего россияне получили первые квитанции на оплату налогов, по которым они и должны были разобраться с новыми правилами. Стоимость налога было решено поднимать постепенно, чтоб не сильно шокировать граждан большими суммами, поэтому обсудить новшества 2018 года стоит каждому.

Какой налог на землю будет в 2018 году

Льготные категории останутся прежними, ведь к ним будут относиться ветераны труда, участники ликвидации ЧАЭС, пенсионеры и дети-войны. В будущем их список, безусловно, может быть расширен, но пока в государственном бюджете не средств на проведение подобных мероприятий, поэтому рассчитывать на то, что в данном вопросе что-то изменится в обозримом будущем, никому не стоит, хотя следить за новостями властей все-таки необходимо.

Говоря о том, сколько будет налог на землю в 2018 году, нужно сказать, что его ожидает очередное повышение на 20%, соответственно, он увеличится на 60% относительно уровня 2015 года, а в полном размере он будет оплачиваться не ранее 20-го года. Регионы будут использовать дифференцированный подход при системе налогообложения, что позволит улучшить функционирование разных секторов экономики. Любой человек получит право на скорректированные кадастровой стоимости земельного участка посредством суда, и в этом плане в 2018 году ничего не изменится.

Новый налог на землю в 2018 году: изменения для физических и юридических лиц

Льготные категории останутся прежними, ведь к ним будут относиться ветераны труда, участники ликвидации ЧАЭС, пенсионеры и дети-войны. В будущем их список, безусловно, может быть расширен, но пока в государственном бюджете не средств на проведение подобных мероприятий, поэтому рассчитывать на то, что в данном вопросе что-то изменится в обозримом будущем, никому не стоит, хотя следить за новостями властей все-таки необходимо.

Нужно еще и сделать акцент на том, что большинство экспертов считают методику оценки кадастровой стоимости объектов крайне губительно для населения, потому что власти решили принимать во внимание цену продавца, которая может в несколько раз превышать стоимость реальной сделки.

Нельзя не сделать акцент на том, что кадастровая оценка цены станет отдельным испытанием для представителей бизнеса, потому что налоги при том возрастут в 7-8 раз (сравнительно с прошлыми годами). Однако проблемой в данном случае является то, как именно власти рассчитывают кадастровую цену объектов. В соответствии с новыми правилами, новая методика будет учитывать реальную (что немаловажно) стоимость земельного участка. Определить стоимость налоговых выплат можно при помощи системного анализа существующих предложений на рынке по продажи недвижимости, стоимость того или иного объекта можно найти на конкретном сайте (государственном портале услуг), после чего умножить ее соответствующую региональную ставку и получить окончательную сумму.

Обсуждая то, какой будет налог на землю в 2018 году для физических лиц, эксперты подчеркивают тот факт, что в современных условиях без увеличения налоговой нагрузки обойтись попросту не получится. Однако они еще делают акцент на том, что властям необходимо задуматься над созданием нового комплексного подхода, направленного на улучшение экономической ситуации в стране. Реформирование системы налогообложения является свидетельством того, что власти уже приступили к наполнению государственной казны, причем делать они намерены это в максимально короткие сроки.

Основные изменения коснуться того, что стоимость налоговых объектов в связи с обновленными правилами будет рассчитываться на основании кадастровой цены земельного участка, которая имеет более высокую стоимость, а значит и налоговая выплата будет крайне большой. Как уже было сказано выше, налоговые изменения будут происходить постепенно, то есть их стоимость будет повышаться примерно на 20% в год, поэтому окончательной она станет только в 2020 года. Более того, изменения в налоге на землю в 2018 году, будут касаться еще и того, что налоговые отчисления теперь будут наполнять не федеральный бюджет, а региональный, соответственно, местные власти смогут использовать их для собственных нужд, тем самым улучшая условии жизни граждан, которые проживают на той или иной территории.

Методику критикуют по причине того, что оценка кадастровой стоимости несовершенство, о чем говорит большое количество судов по этому вопросу. Более возвышенный подход и усовершенствование методики позволили бы улучшить ее функционирование. Положительные стороны в вопросе также есть, потому что регионы получают расширенные полномочия, что позволяет им учитывать местную специфику при устранении негативных последствий для кризиса.

Сразу нужно сделать акцент на том, что налоговые выплаты на земельные участки в разных областях страны, могут отличаться друг от друга. Местные власти получают право на самостоятельное устанавливание налоговой ставки, но находиться она должна будет в пределах 0,1-1,5%. Некоторые категории граждан могут получать в качестве льгот минимальную ставку, а другим придется выплачивать в казну полную ее стоимость – будет практиковаться дифференцированный подход. Новые финансовые поступления в государственный бюджет позволят властям существенно улучшить свое материальное положение, и это очень важно, потому что в современное время большинство регионов использует серьезный финансовый дефицит и с огромным трудом выполняет свои социальные обязательства перед властями. Соответственно, увеличенный налог на землю в 2018 году, изменения для юридических лиц волнуют практически всех россиян, является единственным способом наполнения государственного бюджета, и отказываться от него власти не планируют, поэтому ожидать, что законопроект будет пересмотрен, не стоит.

Льготы по обновленной системе налогообложения остаются прежними, и отдельно стоит сказать о том, что изменения для пенсионеров в налоге на землю в 2018 году не предусмотрены. Они как и прежде могут рассчитывать на то, что отсутствие налоговых выплат для них будет предусмотрено только для одного земельного участка, а если у них в собственности будут несколько объектов, то за остальные им придется платить. Подобным образом члены правительства решили бороться с коррупцией, потому что ранее собственники переписывали на льготников свое недвижимое имущество, чтоб не платить, а сегодня они больше поступать подобным образом не смогут.

Говоря о том, сколько будет налог на землю в 2018 году, нужно сказать, что его ожидает очередное повышение на 20%, соответственно, он увеличится на 60% относительно уровня 2015 года, а в полном размере он будет оплачиваться не ранее 20-го года. Регионы будут использовать дифференцированный подход при системе налогообложения, что позволит улучшить функционирование разных секторов экономики. Любой человек получит право на скорректированные кадастровой стоимости земельного участка посредством суда, и в этом плане в 2018 году ничего не изменится.

  • комнат, квартир и других жилых помещений;
  • парковочных мест и гаражей;
  • недостроенных объектов, предназначенных для постоянного проживания;
  • построек площадью до 50 кв. метров, которые размещены на участках, предназначенных для дачных и садовых работ;
  • комплексов из одного жилого помещения и более.

    Отдельно нужно упомянуть о законопроекте, который был внесен на парламентское рассмотрение от инициативной группы депутатов из ЛДПР. В данном документе предлагается освободить от уплаты подоходных сборов тех россиян, которые получают зарплату в сумме меньше чем 15000 рублей. А вот для всех остальных категорий предлагается ввести прогрессивную налоговую шкалу, которая заставит раскошелиться обладателей сверхдоходов. Основные тезисы и предложения законопроекта выражаются в следующем:

    Реформой предусматривается изменение порядка налогообложения недвижимости физлиц. Это приведет к увеличению суммы отчислений, так как вместо инвентаризационной оценки помещения при расчете обязательных платежей будет учитываться кадастровая оценка, что приблизит объект недвижимости к его рыночной стоимости. Как следствие, вместо 500 рублей, которые ранее в казну платил покупатель 2-х комнатной квартиры в Москве, за такую же жилплощадь придется заплатить не менее 5 тыс. руб. в год и более. В перспективе это может привести к существенному увеличению суммы платежей, но появится немало желающих обойти эту законодательную норму, чтобы не платить в казну.

    Реформирование налоговой системы – это одно из концептуальных направлений деятельности правительства в 2018 году. Предполагается, что после ужесточения законодательства удастся существенно повысить отчисления в бюджет и сократить «теневой» сегмент, выявив компании и предприятия, которые не платят налоги. Но к изменениям стоит готовиться и населению, учитывая, что для них тоже были введены новые правила, сроки и порядок внесения целого ряда обязательных платежей. И чтобы не столкнуться со штрафными санкциями, граждане должны знать, какие были введены новые налоги в 2018 году, и какие изменения для физических лиц вступили в силу с 1 января.

    К сожалению, речь о прогрессивном налогообложении доходов пока не идет. Минфин, Минэкономразвития и Центр стратегических разработок обсуждают совершенно иной налоговый маневр. Представители данных ведомств собираются оставить плоскую шкалу, но при этом считают, что налоговая нагрузка на население должна быть повышена. Единственное, в чем может выразиться «прогрессивность» новой системы налогообложения, так это в том, что будет введен некий необлагаемый налогами минимальный доход.

    В качестве эксперимента в 4 курортных зонах страны введен особый налоговый сбор, который придется платить в Алтайском, Ставропольском, Краснодарском крае и Республике Крым. Если он окажется успешным, то предварительная дата окончания эксперимента (31 декабря 2022 года) будет изменена, и платить сбор граждане будут на постоянной основе.

    Коэффициент сбора для каждого отдельного населенного пункта, как и раньше, будет индивидуальным (в зависимости от региона). Неизменным останется и порядок расчета фиксированной ставки налогового сбора.

    Новые налоги для физических лиц в 2018 году

    Предполагается, что размер пошлины будет рассчитываться, исходя из срока реального пребывания в туристическом объекте размещения, и такой платеж не будет больше 100 рублей в сутки. Также учитываться будет место пребывания гражданина, значение района, фактор сезонности, цель поездки и важность объекта размещения для окружающих его муниципальных учреждений.

    В рамках реализации проекта «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», будут введены изменения в порядок налогообложения физических лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность. Несмотря на то, что до 31 декабря 2018 года для самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физическим лицам (репетиторство, уход за детьми, уборка, ведение домашнего хозяйства), будут действовать налоговые каникулы, граждане, которые ведут бизнес-деятельность в качестве ИП и являются плательщиками ПСН или ЕНВД, получат право снизить сумму единого налога на сумму расходов, которые они понесли при приобретении ККТ. Максимальная стоимость такого аппарата не должна превышать 18 тыс. руб. Это даст возможность снизить их издержки при покупке новой техники, что является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности.

    Таким образом, сегодня в российской налоговой практике применяется плоская шкала налогового обложения доходов россиян. При этом, согласно данным специалистов из Росстата, размер средней номинальной зарплаты в стране равен 38590 рублям, т.е. человек, получающий такую сумму, ежемесячно платит отчисление в размере чуть более 5000 рублей. Несложно посчитать, что в годовом выражении это будет примерно 60000 – сумма, которая для россиян с озвученным выше доходом является весьма существенной.

    Среди экспертов уже давно развивается слух о том, что закон, вступающий в силу с 1 января 2017 года, вернет, отмененный ранее, единый социальный налог. Но его исчисление будет несколько изменено. Если раньше начисление налога происходило по регрессивному принципу, то Нового года ожидается прогрессивное исчисление.

    Возмутительным фактом, для работников Минфина был то, что предлагают облагать налогом даже суммы от продажи имущества. Но Антон Силуанов (министр финансов) уверен, что подобное решение позволит заполнить бреши в бюджете страны и немного остепенит владельцев сразу нескольких видов собственности.

    Помимо вышеупомянутых налоговых новшеств руководство страны предлагает установить налог на мусор уже с 2017 года. В квитанциях по коммунальным платежам появится соответствующая графа, и россияне будут вынуждены отдавать государству определенные суммы за бытовые отходы.

    Эксперты утверждают, что собираемости доходов не нужно вступать в противостояние с регуляторов доходности, когда чем больше ты зарабатываешь, тем больше приходится платить. А каждая прогрессивная шкала предполагает выполнение данного принципа, тем самым внедряя дифференцирование с помощью коэффициентов.

    Напомним, что в России налогом на доходы с физических лиц не облагается имущество, которое было в пользовании более 3 лет. Количество объектов имущества собственности не влияет на данный закон. Силуанов заявил, что многие граждане злоупотребляют подобными льготами, в результате чего, “теневой” бизнес разрастается. Именно поэтому Минфин настаивает на том, чтобы налог на доходы физических лиц от продажи имущества вернулся.

    Это значит, что, возможно, в государство “придут” новые налоги с 2017 года, а какими они будут, вы можете узнать из этой статьи.

    Из этого вытекало, что на малый оклад устанавливался процент в 26%, а на большой — 10%. Даже исходя из принципа справедливости, все было, довольно-таки, уравновешенно: налог платил работодатель, а не работник.

    В чем же разница? При регрессивном начислении отчисления этого налога в бюджет зависели от роста заработной платы “вниз”. Это значит, чем выше оклад, указанный в декларации, тем меньше сумма отчислений. Такое решение позволило многим предприятиям выйти в “белую” зону, за счет того, что снижалась налоговая нагрузка благодаря демонстрации высоких показателей зарплаты.

    В нашей стране уже давно сложился один парадокс: пенсионный фонд способен провести минимальную проверку и при обнаружении ошибки, незначительно оштрафовать виновного. Но, когда за дело принимаются налоговики, то тут работодателю не удается увильнуть — они копают глубоко, находят большие ошибки и заставляют платить серьезные суммы.

    Но власти регионов могут сами регулировать суммы подобных отчислений, и, возможно, платить придется за фактическое количество и объем мусорных контейнеров. Стоимость тарифа, предполагаемо, станет зависим от объема производства отходов, которые подлежат захоронению и сжиганию. Это значит, чем меньше будет их количество, тем меньше будет плата.

    Налоговая истина вырабатывалась веками и заключается она в том, что лучше брать небольшие суммы с каждого, чем обдирать одного, а обходить стороною другого. Как показывает практика, эту идею старались реализовывать разными путями. Например, налог на дымы распространялся на отапливаемое помещение. Если в доме было две трубы, это значит “два дыма”, соответственно и плата взималась по двум ставкам.

    Размер нового налога для каждого региона будет устанавливаться в отдельном порядке. Указывается, что на отсортированный мусор сумма налога будет меньше. Все доходы от налога, намерены перечислять региональному оператору по обращению с мусорными отходами.

    Например, в Подмосковье оценка земельных участков последний раз проводилась в 2013 году. Всю необходимую информацию можно посмотреть на Публичной кадастровой карте. Она размещена на официальном сайте Росреестра. Чтобы узнать данные по своему участку, необходимо внести его кадастровый номер в строку поиска. Результат будет получен мгновенно – описание вашего имущества и его актуальная кадастровая стоимость. Если вы не знаете кадастровый номер участка, то его можно найти с помощью ориентиров. Найдите на карте ближайший поселок, а затем ваше садовое товарищество – далее свой участок. Как вам результат? Действительно ли ваш участок имеет такую стоимость? Или же она завышена в несколько раз. С этим столкнулись тысячи россиян. Цена их участков была настолько завышена, что оплата налога станет настоящей кабалой. Почему же так происходит?

    Размер налога будет увеличиваться постепенно – каждый год на 20%. В 2020 году россияне начнут его платить в полном объеме. Сначала планируют запуск пилотного проекта. Новая схема налогообложения в 2016 году начнет действовать в 28 регионах, включая и Подмосковье. Как всегда – хотели, как лучше. А что же получилось на самом деле?

    Налог на землю в 2016 году: изменения

    По новым законодательным нормам, налог на недвижимость также будет определяться с учетом кадастровой стоимости. Если у вас есть земельный участок, а на нем хозяйственные постройки, небольшой домик, то эти объекты также учитываются при расчете налога на имущество.

    Согласно действующему законодательству, местные власти могут устанавливать ставку налога в определенном диапазоне. Зафиксировано только максимальное значение. По земельным участкам для индивидуального строительства и садоводства ставка составляет 0,3%, а по землям с целью ведения коммерческой деятельности – 1,5%. Каким будет налог на землю в 2016 году, вполне могут решить местные чиновники. В их полномочиях – снижение ставки до 0,2, 0,1% или даже 0%. Безусловно, надеется на жест доброй воли не стоит. Свои права нужно отстаивать. А как известно, кто стучится, тому обязательно откроют.

    Чиновники очень сильно зависят от местных жителей, ведь именно они их избирают на депутатские должности. Поэтому можно смело требовать снижения ставок налога. Местные власти не захотят потерять голоса своих избирателей и пойдут им на уступки.

    Порядок начисления налога на землю в 2016 году изменился весьма существенно. Чего ждать уже ближайшей весной? Во сколько нам обойдутся наши дачные участки и загородные дома?

    Налог на землю в 2016 будет рассчитываться на основании кадастровой стоимости участка. Она практически соответствует рыночным ценам. Как же узнать, во сколько оценили ваш участок?

    В 2015 году в России был принят Закон, согласно которому полностью изменился порядок начисления налога на землю. С 2016 года сумма налога на земельные участки и недвижимость будет определяться с учетом кадастровой стоимости имущества. Ее величина максимально приближена к рыночной стоимости. Напомним, ранее налог рассчитывали на основании балансовой стоимости. Данная величина очень занижена, поэтому сумма платежа была незначительной и не ощутимой для россиян.

    Все дело в том, что в 2013 году кадастровая стоимость определялась практически вслепую. Независимые оценщики изучали объявления о продаже земельных участков в разных регионах. На основании этой информации и рассчитывали кадастровую стоимость. При этом учитывалось и целевое назначение земли. Определялась средняя цена квадратного метра и умножалась на площадь оцениваемого объекта. Но никто не учитывал тот факт, что цена, указанная в договоре купли-продажи, была не такой, как в первом объявлении о продаже. Очень часто продавцы делают хорошие скидки и опускают цену. При расчете кадастровой стоимости также не были учтены такие важные факторы, как отдаленность земель от крупных населенных пунктов, уровень развития инфраструктуры, транспортную развязку. Данные факторы значительно влияют на стоимость имущества.

    О проблемах с некорректной оценки земли чиновникам хорошо известно. По прогнозам экспертов, 2016 год будет эрой судебных разбирательств. При каждом управлении Росреестра в Московской области уже сейчас начали свою работу согласительные комиссии. Это первая организация, в которую вам нужно обратиться. Если стоимость ваших владений действительно завышена, то у вас есть все шансы решить вопрос в свою пользу на данном этапе. В том случае, если согласительная комиссия отказалась снижать кадастровую стоимость вашего участка, то нужно обращаться в суд. Юристы советуют не опускать руки, ведь у вас есть все шансы на успех.

    Налог на землю в 2016 году будет в полном объеме поступать в местные бюджеты. Именно с целью их наполнения дополнительными финансовыми ресурсами и была пересмотрена законодательная база. Полученные средства будут использоваться на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и прочие цели.

    В результате в 2013 году оценка земель была проведена неверно, очень часто стоимость объектов была завышена. Счетная палата не раз обнаруживала случаи, когда цена на участки, расположенные в одном товариществе, отличалась в десятки раз. Пока земельный налог рассчитывался согласно балансовой стоимости, этот вопрос не был актуальным. А что же делать теперь?

    Также рассмотрим, какие предприятия должны платить налог на земельные участки и предусмотренные законодательством льготы.

    С 2018 года были внесены значительные изменения в процедуру оплаты земельного налога.

    Предприятия и организации должны платить земельный налог и расположенные на его площади производственные объекты сразу после процедуры государственной регистрации.

    Такие организации должны иметь документы на право собственности, то есть права бессрочного использования земли. Арендованные участки не подлежат уплате земельного налога.

    В срок не позднее, чем за месяц до оплаты общей суммы земельного налога, юридические лица получают от налоговой службы заказное письмо с уведомлением.

    А в момент подачи декларации необходимо вычесть разницу между оплаченными авансами и общем суммой. Данную разницу следует внести в бюджет.

    Рассмотрим особенности федеральных и региональных налогов на земельные участки, ведь некоторые из них в 2018 году вызывают ряд вопросов у юридических лиц.

    Порядок расчета налога на землю для юридических лиц в 2018 году

    Размер оплаты в бюджет рассчитывается территориальными подразделениями Федеральной налоговой службы.

    Процедуры начисления и оплаты земельного налога регулируются следующими нормативными актами:

    Земельный налог относится к региональным сборам, однако Налоговым кодексом утверждены общефедеральные правила и процедуры расчета и оплаты.

    Налоговым кодексом РФ предусмотрены такие сроки оплаты земельного налога в бюджет:

    Итак, из материала вы узнали о порядке расчета земельного налога на землю для юридических лиц, а также отдельные нюансы для физлиц.

    pahomova-nsk.ru

    ЕСН: что такое единый социальный налог

    Единый социальный налог (ЕСН) – это понятие, связанное с системой налогообложения, которое определяет размер социальных выплат и государственной пенсии. Именно благодаря ему сотрудник может рассчитывать на бесплатную помощь в медицинских организациях, которые определяет руководство компании.

    Единый социальный налог был отменен в 2010 году – всего он работал в течение 9 лет. Суть его сводилась к тому, что он полностью заменил страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС. Причинами отмены ЕСН послужило следующее:

    • значительно возросла нагрузка на налоговые органы;
    • не сработали ожидания по росту заработных плат – работники не стали получать больше выплат, средства оставались в организации;
    • взносы потеряли сущность страховых выплат;
    • внебюджетные фонды потеряли контроль над поступлением средств и влиянием на процесс.

    Кто должен делать отчисления по ЕСН

    Налогоплательщиками являются все работодатели, которые выплачивают зарплату. Лиц, которые выплачивают единый социальный налог, можно разделить на две группы:

    • индивидуальные предприниматели и работники, занимающиеся частной практикой;
    • лица, которые выплачивают денежные средства физическим лицам и не являются ИП.

    Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

    Объектом налогообложения ЕСН для первой группы являются все виды доходов за вычетом расходов, для второй – все выплаты, которые производились физ. лицам по разным договорам: трудовым, гражданско-правовым и другим:

    Размеры ставок единого социального налога в 2017 году не изменились:

    Отличия ЕСН от страховых взносов

    Размер страховых взносов обычно составляет 30% и уплачивается в этом размере вне зависимости от того, какая система налогообложения применяется в организации. Все отличия этих понятий можно разделить на благоприятные и неблагоприятные для налогоплательщиков. К первой группе относятся:

    • определение базы страховых взносов;
    • скорректирован перечень не облагаемых налогом выплат;
    • уменьшение размера штрафных санкций;
    • отмена блокировки счетов.

    Несмотря на все положительные стороны такого изменения, можно выделить и неблагоприятные для налогоплательщиков факторы:

    • плательщики, которые выплачивают пенсии инвалидам или перечисляют деньги в ряд организаций не освобождаются от страховых взносов – для них предусмотрены пониженные тарифы;
    • если материальная помощь работнику превышает 4000 руб., то она облагается страховым взносом;
    • единовременная материальная помощь не включается в базу для начислений страховых взносов лишь в том случае, если она была сделана в первый год после рождения ребенка;
    • срок непредставления расчетов считается в календарных, а не рабочих днях;
    • страховой взнос приравнивается к неоплаченным, если в поручении стоит неверный код БК;
    • документы, которые подтверждают уплату взносов, нужно хранить в течение 6 лет;
    • тарифы для адвокатов, нотариусов, ИП увеличились;
    • для ФСС, ПФР, ТФОМС, ФФОМС нужно делать отдельные платежные поручения;
    • если сроки на взыскание недоимки по штрафам, пени или взносам проходят, это не является основанием для приравнивания ее безнадежной к взысканию;
    • проверки проводятся специалистами ФСС и ПФР.

    Если организация находится на упрощенной системе налогообложения — на нее не распространяется лишь уплата страховых взносов по травматизму. При применении организацией ОСН единый социальный налог рассчитывается по общим правилам.

    buhspravka46.ru