Вопросы по налогам к экзамену

Вопросы к экзамену по налогам и налогообложению

Вопросы к экзамену по налогам и налогообложению

Сущность налогов и сборов.

Законодательство о налогах и сборах.

Участники налоговых отношений.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Налоговые органы: права и обязанности.

Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка и рассрочка, инвестиционный налоговый кредит. (Условия и порядок их применения)

Налоговые проверки и их виды.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Характеристика элементов налогообложения.

Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.

Налоговая система России и основные этапы ее реформирования.

Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

Порядок взыскания налогов, сборов, пеней.

Сущность налога на добавленную стоимость и его значение в налоговой системе РФ. Преимущества и недостатки НДС.

Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.

Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Перечень операций, не подлежащих налогообложению.

Налоговая база по НДС и порядок ее определения.

Налоговый период и налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.

Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.

Расчет сумма НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Налог на добавленную стоимость: особенность налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

Акцизы как вид косвенного налогообложения. Плательщики. Перечень подакцизных товаров.

Объект налогообложения по акцизам. Порядок определения налоговой базы.

Налоговый период и виды налоговых ставок по акцизам.

Порядок исчисления акцизов и налоговые вычеты.

Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.

Таможенные пошлины, их виды, классификация ставок.

Социально-экономическое значение ЕСН. Налогоплательщики и объект налогообложения.

Особенности формирования налоговой базы по ЕСН. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

Налоговый период и налоговые ставки по ЕСН для различных категорий налогоплательщиков.

Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база.

Доходы и их классификация для целей налогообложения прибыли организаций.

Расходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.

Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.

Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

Налоговые ставки и налоговый отчетный период по налогу на прибыль организаций.

Особенности формирования резервов для целей налогообложения прибыли и порядок их включения в расходы.

Характеристика налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.

Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ.

Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

Виды налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.

Система налоговых ставок по НДФЛ и особенности их применения.

Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Порядок предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Государственная пошлина: виды, льготы, порядок и сроки уплаты.

Транспортный налог и характеристика элементов налогообложения.

Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.

Налоговый (отчетный) период по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка. Налоговые льготы.

Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес и характеристика элементов налогообложения.

Характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики и условия применения.

Объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты по упрощенной системы налогообложения.

Земельный налог и характеристика элементов налогообложения.

Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе платежа.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность, плательщики, виды деятельности.

Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход. Порядок исчисления и уплаты.

Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога и характеристика элементов налогообложения.

refdb.ru

Налоговое право студентам / Вопросы к экзамену (зачёту) по Налоговому праву 2015

Вопросы к зачету (экзамену) по дисциплине

«Налоговое право Российской Федерации»

Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.

Место налогового права в системе российского права.

Принципы налогового права.

Источники налогового права.

Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения). Участники налоговых правоотношений.

Представительные органы государственной власти и местного самоуправления, как участники налоговых правоотношений.

Исполнительные органы государственной власти и местного самоуправления, как субъекты налоговых правоотношений (Правительство, Минфин, ФТС, Федеральное казначейство, Правоохранительные органы).

Налоговые органы, как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.

Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений. Классификация, права и обязанности.

Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности.

Факультативные участники налоговых правоотношений. Права и обязанности.

Понятие и признаки налога. Понятие сбора.

Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания и виды.

Юридическая конструкция налога. Обязательные элементы налога: сущность и виды.

Объекты налога: понятие и виды.

Налоговая база: понятие, способы образования.

Понятие и виды налоговых ставок.

Понятие налогового периода. Отличие налогового периода от отчетного периода.

Налоговые льготы и преференции: порядок, условия и сроки предоставления и использования.

Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

Инвестиционный налоговый кредит.

Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов. Момент уплаты налога.

Общие правила исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное исполнение налоговой обязанности. Очередность уплаты налога.

Принудительное исполнение обязанности организаций и физических лиц по уплате налогов.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов и сборов.

Особенности исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.

Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.

Учет налогоплательщиков. Налоговая тайна.

Налоговая декларация (расчёт авансового платежа). Налоговая отчетность.

Формы и методы налогового контроля.

Камеральная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.

Выездная налоговая проверка: порядок назначения, порядок проведения, оформление результатов.

Истребование документов у налогоплательщиков, о налогоплательщике у третьих лиц. Выемка документов и предметов.

Осмотр документов, помещений и территории налогоплательщика.

Экспертиза, допрос свидетелей.

Инвентаризация имущества налогоплательщика.

Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: виды и основания.

Понятие налогового правонарушения. Состав и условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.

Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Виды налоговых правонарушений.

Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.

Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях.

Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.

Контролируемые сделки и налогообложение.

Консолидированные группы налогоплательщиков.

studfiles.net

Налогообложение вопросы к экзамену

по дисциплине Налоги и налогообложение

Экономическая сущность налогов, роль государства в их возникновении. Кейнсианство и монетаризм.

Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.

Налоговые принципы и их краткая характеристика.

Налоговый кодекса Российской Федерации, его структура и назначение.

Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.

Налоговая политика государства, ее цель, методы и задачи.

Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.

Функции налогов, их общая характеристика.

Элементы налога, их краткая характеристика. Отличие налога от сбора.

Система налогов в Российской Федерации, ее краткая характеристика.

Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.

Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.

Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.

Общий порядок исчисления налоговой базы, приведите примеры расчёта налоговой базы.

Налоговый и отчётный периоды.

Виды налоговых проверок и их краткая характеристика.

Налоговые льготы, их сущность и назначение.

Порядок и сроки уплаты налога.

Прямые и косвенные налоги в Российской Федерации, их характеристика.

Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.

Налоговое администрирование: цели и методы.

Основные права и обязанности налоговых органов. Налоговая тайна.

Налоговая декларация: назначение, состав, внесение дополнений и изменений.

Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.

Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

Основные права и обязанности налогоплательщиков.

Основные формы и методы налогового контроля.

Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Понятие налогового механизма и его структура

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.

Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.

Состав и структура налоговых органов.

Реализация товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.

Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.

Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.

Особенности исчисления налога на прибыль организаций по иностранным организациям.

Порядок налогообложения налогом на прибыль организаций дивидендов.

Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.

Особенности применения налоговой ставки 0 % при исчислении налога на добавленную стоимость.

Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость и основания их применения.

Акцизы. Элементы налога и их характеристика.

Обязанности налоговых агентов по налогу на добавленную стоимость, привести примеры.

Особенности исчисления акцизов по алкогольной продукции.

Особенности исчисления акцизов по денатурированному этиловому спирту.

Особенности исчисления акцизов по прямогонному бензину.

Изменение порядка исчисления и уплаты страховых взносов с 01.01. 2010г.

Налог на имущество организаций, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика

Особенности налогообложения налогом на имущество организаций иностранных организаций.

Особенности уплаты налога на имущество организаций.

Земельный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.

Транспортный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.

Налог на имущество физических лиц. Элементы налога и их характеристика.

Налога на доходы физических лиц. Элементы налога и их характеристика.

Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.

Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога и их характеристика.

Водный налог. Элементы налога и их характеристика.

Сбор за пользование объектами животного мира, порядок взимания.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов порядок взимания.

Единый сельскохозяйственный налог. Элементы налога и их характеристика.

Упрощенная система налогообложения. Элементы налога и их характеристика.

Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения – доходы.

Упрощенная система налогообложения на основе патента.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика.

Государственная пошлина. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины.

studfiles.net

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Ключевые слова: Биология человека и животных, биомедицинская техника, клетки и ткани, опорно-двигательный аппарат, пищеварение, дыхание, выделительные процессы, кровообращение, нервная система, органы чувств.

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1) Основные принципы налогообложения.

2) Виды налогов и сборов.

3) Основные функции налогов.

4)Элементы налогообложения и их определение (ст. 17, 19, 38, 52, 53, 54, п.1 ст.55, 57, 58).

5) Права налогоплательщиков (ст. 21 НК РФ).

6)Обязанности налогоплательщиков (ст. 23 НК РФ).

7)Права налоговых органов (ст. 31 НК РФ).

8)Обязанности налоговых органов и их должностных лиц (ст. 32, 33 НК РФ).

9) Виды налоговыхпроверок, их определение. Цели и методы проверок. Ст. 87. Налоговые проверки. Ст. 88. Камеральная налоговая проверка. Ст. 89. Выездная налоговая проверка.

10)Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки (ст. 100 НК РФ).

11) Административная ответственность за нарушение налогового законодательства.

12) Налоговые правонарушения порядка представления документов в налоговый орган и ответственность за данные нарушения. Налоговые правонарушения правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения, неуплата или неполная уплата сумм налога и ответственность за данные нарушения.

13) Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

14) Административный способ защита прав налогоплательщиком (гл.19,20 НК РФ).

15)Налог на добавленную стоимость (гл. 21):плательщики налога (ст. 143); объекты налогообложения (п.1. ст. 146); налоговая база (ст. 153); налоговый период (ст. 163); налоговые ставки (ст. 164); порядок исчисления налога (ст. 166); порядок и сроки уплаты (ст. 174);

16) Порядок оформления расчетов и выделения НДС при реализации товаров (работ, услуг).

17) Счет-фактура (ст. 169 НК РФ), книга продаж и книга покупок по НДС.

18) Налог на прибыль организаций (гл. 25): плательщики налога (ст. 246); объект налогообложения (п. 1 ст. 247); налоговая база (п. 1-5 ст. 274); налоговый и отчетные периоды (ст. 285); налоговые ставки (п. 1 ст. 284); порядок исчисления налога и авансовых платежей (п. 1-3 ст. 286); сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей (п. 1 ст. 287); сроки представления налоговых деклараций.

19) Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций при методе начислений и кассовом методе. Группировка расходов.

20) Налог на доходы физических лиц (гл. 23): налогоплательщики (ст. 207); объект налогообложения (ст. 209); налоговая база (п. 1-4 ст. 210); налоговый период (ст. 216); налоговые ставки (ст. 224); порядок исчисления налога (ст. 225); порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами (п. 3-6 ст. 226);

21) Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 218).

22) Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (ст. 219).

23) Единый социальный налог. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый и отчетные периоды.

24) Порядок исчисления и уплаты единого социального налога налогоплательщиками-работодателями.

25) Упрощенная система налогообложения. Общие положения, плательщики налога, объекты налогообложения, порядок признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

26) Единый налог на вмененный доход. Общие положения, плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка единого налога, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

27) Налог на имущество организаций. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, ставка налога, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

28) Транспортный налог. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога, сроки представления налоговой декларации.

29) Земельный налог (гл. 31). Плательщики налога, объект платы, формы платы, виды земельного налога, налоговый период, периодичность и сроки уплаты.

30) Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога на имущество, порядок исчисления, периодичность и сроки уплаты налога.

studopedia.ru

Билеты к экзамену по налогам и налогообложению [16.01.14]

Вид работы: Шпаргалка

Тема: Билеты к экзамену по налогам и налогообложению

Дисциплина: Налоги и налогообложение

Скачивание: Бесплатно

Дата размещения: 16.01.14 в 19:18

1. Экономическое содержание налога. Признаки налога.

2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

1. Функции налогов и экономической системе.

2. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.

1. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.

2. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.

1. Налоговое бремя экономики и оценка его уровня

2. Элементы налога на прибыль и их характеристика

1. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации

1. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации РФ

2. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ

1. Налоговая система и этапы ее становления в РФ

2. Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц

1. Система налогов и сборов в РФ и их классификация

2. Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц

1. Элементы налогообложения и их характеристика

2. Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц

1. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении

2. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика

1. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

2. Элементы налога на игорный бизнес

1. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений

2. Элементы налогов на имущество организаций и их характеристика

1. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц

2. Элементы транспортного налога и их характеристика

1. Камерная налоговая проверка: сущность, содержание

2. Элементы налога на имущество физических лиц

1. Выездная налоговая проверка: сущность , содержание

2. Элементы земельного налога и их характеристика

1. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер

2. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели)

1. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.

2. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта налога.

1. Обжалование актов налоговых органов и действие или бездействия их должностных лиц

2. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента

1. Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организации и с банков

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика

1. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию

2. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика

1. Отсрочка (рассрочка) уплата налога: условия и порядок его предоставления

2. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ

1. Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления

2. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета субъекта РФ.

Билет № 7 (дополнение)

1. Налоговая система и этапы ее становления в РФ

Билет № 3 (дополнение)

1. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.

2. Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ

Не подходит Шпаргалка? Вы можете заказать у наших партнеров написание любой учебной работы на любую тему.

studrb.ru