Налог с продаж 2018г

Налог с продажи квартиры в 2018 году: учитываем налоговый кодекс РФ

При продаже квартиры следует учитывать, что она может обернуться для Вас не только прибылью, но и достаточно значительными расходами. Законодательство РФ, а именно – Налоговый кодекс, устанавливает что, доход, вырученный с продажи квартиры, облагается подоходным налогом.

Очень важно понимать, будет ли облагаться купля-продажа именно Вашей квартиры налогом, и какой будет сумма налога с продажи квартиры. Другими актуальными для продавцов недвижимого имущества являются вопросы о способах уменьшения суммы, с которой будет высчитываться налог и, соответственно, размера налога.

При этом, помните, что недвижимость, приобретенная в любое время до 1 января 2017 года, и недвижимость, приобретенная после указанной даты, облагаются налогом в разном порядке. Рассмотрим каждый порядок в отдельности.

Налог с продажи квартиры, приобретенной до 1 января 2018 года

Необходимость заплатить налог и его сумма зависят от двух условий:

  1. Срока владения недвижимостью
  2. Стоимости недвижимости.

Итак, что касается срока владения недвижимостью, в отношении квартиры, собственность на которую оформлена более 3 лет назад, налоги при продаже и покупке квартиры уплачивать не нужно.

Важно понимать, что 3 года представляют собой 36 календарных месяцев, следующих друг за другом. Дата, с которой необходимо начать отсчитывать указанный срок, прописана в Свидетельстве на недвижимость – это дата записи о регистрации в ЕГРП.

Есть несколько исключений. Так, если квартира получена по наследству, Если Вы получили недвижимость по наследству, датой, с которой необходимо отсчитывать 3-летний срок считается день открытия наследства.

При получении квартиры в кооперативе датой, с которой необходимо отсчитывать 3-летний срок считается дата после выплаты паевого взноса и подписания акта о приеме квартиры.

Налог с продажи квартиры, находящейся во владении продавца меньше 3 лет, необходимо выплачивать в зависимости от стоимости недвижимости при продаже. При этом, есть два способа уменьшить стоимость недвижимости при расчете налога.

Первый способ. Оформить налоговый имущественный вычет, сумма которого при продаже недвижимости составляет 1 000 000 руб. Т.е. подоходный налог в размере 13% нужно высчитывать и платить исходя из суммы, которая превышает 1 000 000 руб.

Если квартира, которая выставлена на продажу, является общей долевой собственностью семьи или посторонних друг-другу лиц, то сумма вычета должна быть разделена между ними пропорционально доле каждого собственника.

При этом, если каждый собственник самостоятельно продает свою долю, т.е. квартира продается по частям, то вычет в полном размере – 1 000 000 руб. предоставляется каждому владельцу недвижимости и не подлежит разделению.

В этом случае, независимо от того, надо ли платить налог с продажи квартиры или нет, Вы должны задекларировать свой доход – то есть сдать декларацию в налоговый орган, иначе, Вы можете быть оштрафованы.

Второй способ. Вычесть из суммы доходов, расходы, которые были понесены при продаже недвижимости. При этом налог оплачивается только с разницы между вашей прибылью и расходами при продаже. То есть, если расходы по продаже квартиры превышают доходы, то налог после продажи квартиры платить не нужно.

В данном случае, налоговому органу также предоставляете декларацию. Кроме того, к ней должны быть приложены документы, которые могут подтвердить Ваши расходы, понесенные при продаже квартиры.

Налог с продажи квартиры в 2018 году

С 2017 года, порядок расчета налогов с продажи недвижимости изменен. Необходимость уплатить налоги или не оплачивать их зависит от двух критериев:

  1. Срока владения недвижимостью
  2. Стоимости недвижимости.

При этом, 3-летний срок теперь может применяться только в отношении квартир, которые были приобретены по наследству, в дар от близких родственников, приватизированы либо оформлены в собственность по договору ренты.

Если Вы продаете квартиру, приобретенную таким путем, и при этом владеете ей более 3 лет, то никакие налоги выплачивать Вам не нужно и стоимость квартиры значения в данном случае также не имеет.

В отношении квартир, полученных другими способами, этот срок составляет 5 лет. Это значит, что если Вы решите продать квартиру, которую приобрели в собственность у постороннего человека более 5 лет назад, Ваш доход от сделки налогом облагаться не будет.

Следует также помнить о том, что 3 года – это 36 последовательных календарных месяцев, а 5 лет – это 60 последовательных календарных месяцев. Дата, с которой необходимо начать рассчитывать указанный срок определяется так же, как в отношении недвижимости приобретенной до 1 января 2017 года.

Необходимость заплатить налоги будет зависеть от стоимости квартиры при продаже, если Вы являетесь её владельцем более короткий период времени, чем 3 или 5 лет.

Одно из новшеств, как раз таки касается продажной стоимости квартиры.

Если ранее суммой, которая облагалась налогом, считалась сумма, указанная в договоре продажи квартиры, то с 2016 года, суммой дохода от продажи квартиры, которую необходимо декларировать считается:

  • стоимость квартиры по договору, если она превышает кадастровую стоимость квартиры, умноженную на понижающий коэффициент (0,7);
  • кадастровая стоимость квартиры, умноженная на 0,7, если она выше стоимости квартиры, обозначенной в договоре между покупателем и продавцом.

Кадастровая стоимость квартиры берется исходя из данных на 1 января года, в котором совершается сделка по продаже недвижимости.

Кадастровая стоимость квартиры определяется индивидуально в каждом регионе Росреестром. Если в Вашем регионе, кадастровые стоимости на недвижимость не установлены, то данные правила не применяются, и в расчет берется только сумма, указанная в договоре.

У вас также сохраняется право использовать один из двух способов снижения продажной стоимости квартиры, описанных выше.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее 5 или 3 лет, или нет, Вы должны предоставить в органы налогового контроля декларацию и собрать документы, которыми можно подтвердить получение налогового вычета, или расходы, которые Вы понесли при продаже квартиры.

Для того, чтобы уплатить необходимые налоги, Вам нужно собрать пакет документов. Самым важным документом в нём будет являться декларация 3-НДФЛ, которая отражает основные данные, необходимые для начисления налогов.

Если Вы используете какой-либо из способов снижения доходов, то в декларации нужно заполнить соответствующие графы, а также приложить к ней документы, которые подтверждающие понесенные Вами расходы:

  • договор купли-продажи на продаваемую Вами квартиру;
  • банковские документы, справки и выписки, которые подтвердят Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие перевод денег на счета продавца и Ваши расходы;
  • другие подтверждающие документы.

Для получения вычета, кроме декларации нужно подать заявление о получении имущественного вычета.

Все перечисленные документы необходимо подать в ИФНС по месту Вашей регистрации. Документы предоставляются до 30 апреля года, следующего за календарным годом продажи квартиры.

Не забывайте о том, что за нарушение сроков внесения налоговых платежей, а также за уклонение от их уплаты Налоговый кодекс предусматривает санкции: штрафы и пени.

Собственник осуществляет все указанные действия самостоятельно, каких-либо льгот для отдельных категорий граждан законодательство в данном вопросе не предусматривает.

prodatkvartiry.ru

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон, изменения

  • 1 Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон
    • 1.1 Изменения в законе в 2018 году
    • 1.2 Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?
    • 1.3 Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится
    • 1.4 Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?
    • 1.5 Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?
    • 1.6 Как продать квартиру и не платить налог?

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Налог с продажи квартиры в 2018 году — новый закон

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Изменения в законе в 2018 году

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно. Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно. Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры?

Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет. Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству?

При продаже квартиры в 2018 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи. Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе. Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Какая сумма не облагается налогом при продаже квартиры?

Один миллион рублей – именно такая сумма сегодня отнимается от общей суммы сделки. Таким образом, если кто-то вдруг решится продать недвижимость за 1 млн рублей, то ему не придется выплачивать в налоговую казну ничего.
Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Как продать квартиру и не платить налог?

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена. В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей. Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров

  • Налоги после продажи квартиры для пенсионеров
  • Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Большинство пенсионеров имеет единственный источник доходов. Это их пенсия. Тяжелым испытанием для многих людей становится выплата по дополнительным взносам. Попробуем разобраться в том, как выглядит процесс начисления налога на прибыль от недвижимости, которая была реализована на рынке. Еще один пункт, интересующий пенсионеров — необходимо ли платить налог с продажи недвижимости для людей пожилого возраста.

Налоги после продажи квартиры для пенсионеров

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста , в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

При реализации недвижимости пенсионерами налоги могут быть снижены по ряду причин. Среди них — сроки владения квартирой до ее продажи, учет кадастровой стоимости недвижимости для расчета размера последующей выплаты в рамках налогообложения. Также применяется имущественный вычет и вычитаются понесенные расходы на объект для реализации на рынке.

Так, к примеру, минимальный срок владения квартирой может составлять 3 года. Этот период учитывается в случае, если на пенсионера было оформлено наследство или дарственная близких родственников, был заключен договор ренты, предусматривающий пожизненное содержание иждивенца. Дополнительно имущество должно быть приватизировано в порядке, установленном российским законодательством.

Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Обратите внимание, законодательством Российской Федерации для людей пожилого возраста четко определены сроки для подачи налоговой декларации, а также уплаты налоговых платежей.

Информация о доходах, полученных после продажи недвижимости, должна быть передана в налоговый орган. Передача документов происходит не позднее 30 апреля следующего года с момента реализации недвижимости. Налоговые отчисления необходимо внести до 15 июля в год, когда была подана декларация, заполненная лицом пенсионного возраста.

www.tver-portal.ru

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018 году

Рядовые граждане не слишком часто сталкиваются с продажей жилья, поэтому это целое событие. Здесь важно понимать, что нужно не только правильно собрать документы, грамотно оформить все правоотношения, но и знать свои обязанности в связи с совершением сделки. Среди обязанностей отметим своевременную уплату налога в государственную казну. Поэтому нужно знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2017 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2017 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2018 году

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры. Налоговый кодекс определяет срок, до которого они передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом. Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2017 году, вы обязаны отчитаться до 30 апреля 2018 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили вы выручку от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимися штрафом и пенями.

Сумма, с которой платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученной выгоды. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Если квартира, которую вы продали, получена была в качестве дара или иными путями, когда нет указания на сумму приобретения, то государство применяет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Это касается только той недвижимости, которая досталась вам до наступления 2016 года. Работает такой вычет следующим образом: сумма продажи квартиры за минусом 1 млн.рублей составит налогооблагаемую базу. Вычислив из нее 13%, и получим ту сумму налога, которую требуется внести в бюджет.

Но не всем необходимо этот налог платить.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  • 3 года для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года,
  • 5 лет, если право зарегистрировано после 01.01.2016 г.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры. Однако, существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

  1. Например, можно продать квартиру, полученную по наследству уже через три года владения, а не пять. Продавцу налог исчислен не будет, если он получил наследство до 01.01.2016 г., если же после, то продать квартиру возможно только после 5 лет.
  2. В случае получения квартиры по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности более установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее. Например, гражданин купил квартиру в 2012 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли. Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству. При этом при продаже считать срок владению будут с даты получения первой доли.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

  • уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн.рублей;
  • уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах.

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2016 году с указанием стоимости в 1800 тыс.рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2016 года 1600 тыс.рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1850 тыс. рублей.

Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета. (1800 т.р.- 1000 т.р.) * 13% = 104 т.р.

Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1850 т.р. — 1800 т.р.) * 13% = 6,5 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи. 1600 т.р. * 70% = 1120 т.р. Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы ((1120 т.р. – 1000 т.р.) * 20% = 24 т.р.). Согласитесь, что это будет крайне неприятно.

Пример 2. Квартира приобретена в 2015 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2017 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) * 13% = 39 т.р., а вычитание расходов: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) * 13% = 65 т.р. Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2017 году

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

nedexpert.ru

Падение курса национальной валюты и стремительное снижение нефтяных котировок заставляют российские руководящие органы действовать более активно и любыми путями изыскивать новые возможности для наполнения государственного бюджета. Правда, и в этот раз чиновники особой оригинальности не проявили и решили обогатить казну старым, добрым и проверенным веками способом – поднятием налогов.

Прослышав об этих инициативах общество насторожилось и захотело подробнее узнать, что именно придумали в Минфине. Озвученные перспективы не порадовали никого, так как помимо пересмотра схемы взимания транспортного налога и значительного повышения выплат за недвижимость обратно захотели вернуть отмененный более 10 лет назад пресловутый налог с продаж. Как только этот закон вступит в силу, за каждый товар потребителям придется выкладывать значительно больше кровно заработанных денег.

Если разобраться детально, то налог с продаж 2018 – это вариант косвенного налога, который взимается со всех покупателей в момент приобретения любой продукции или услуги. Идея так сказать «с душком», так как в России этот вид наполнения государственной «кубышки» существовал вплоть до 2004 года. Сегодня к нему планируют вернуться ввиду ряда сложностей, с которыми столкнулась страна в числе которых по мнению разных экспертов являются:

  • внешняя политика государства;
  • присоединение Крыма, повлекшей за собой значительные расходы;
  • санкциям, введенным США и Европейским Союзом;
  • обвалу нефтяных котировок и нежеланию ОПЕК идти навстречу и снижать объемы добычи «черного золота»;
  • разрыву экономических отношений с Украиной и потере значительной доли рынка сбыта на ее территории;
  • сенсационному падению курса национальной валюты.

Некоторые оптимистично настроенные граждане предполагали, что Владимир Путин не пойдет на столь непопулярный шаг, однако, официальные источники уже подтвердили его согласие с этой инициативой. Правда, последнее слово скажет правительство РФ и только от него будет зависеть, станет ли проект действующим законом.

3% — именно столько составит налог с продаж в 2018 году. Кто будет платить его, сколько денег это привлечет в казну и почему глава государства принял это сложное решение, живо обсуждалось и в обществе и в прессе. Министр финансов РФ А. Силуанов сообщил, что президент очень внимательно рассматривал разные способы наполнения бюджета и выбрал из них наименее болезненный для народа вариант. Данная мера обеспечит финансовые закрома родины дополнительными 200 миллиардами рублей в год, за счет которых многие регионы сбалансируют расходы, избавятся от дефицита бюджета, сохранят в полном объеме плановые социальные выплаты и сумеют реализовать новые программы для малообеспеченных слоев населения.

Министерство финансов сообщило, что абсолютно все ИП и компании будут платить налог с продаж 2018. Последние новости, основанные на поправках к налоговому законопроекту, немного утихомирили страсти в обществе и дали ряд разъяснений. Во-первых, регионам предлагалось самостоятельно принимать решение об уровне ставки нового сбора и при желании понижать ее на территории своего округа; во-вторых, некоторые виды бизнеса (транспортные и социальные услуги, продажа хлеба, молока, крупы, сахара, соли, лекарственных и диабетических препаратов, детского питания) освобождались от налога с продажи.

Руководитель аудиторского предприятия «ФБКА» Евгений Сивков рискнул усомниться в том, что правительство сумеет получить ожидаемую сумму, так как установка уровня налога – это только половина дела, а вот собрать деньги значительно сложнее, чем может показаться на первый взгляд. Когда подобный налог взимался в 1990-2000 годах, субъекты предпринимательской деятельности массово уклонялись от выплат и потери государства составляли около 30%.

Конечно, сегодня ситуация несколько изменилась и доля крупных сетевых игроков в товарообороте стала значительно больше, но 50% все равно не превысила. Поэтому, налоговые выплаты хоть и будут высокими, гарантированно ожидать прихода 200 миллиардов рублей не стоит.

По мнению г-на Сивкова реальную прибавку в бюджете почувствуют только очень развитые регионы, в которых широко представлены большие сети. В тех округах, где основными налогоплательщиками являются малый и средний бизнес, вливания не будут столь заметными и вряд ли сумеют в полной мере покрыть предполагаемый дефицит местных бюджетов.

Солидарны с этой позицией и многие ведущие российские экономисты. Они считают, что альтернативное предложение — увеличение на 2% действующей ставки НДС – подействовало бы значительно более эффективно и обогатило государственную казну на гораздо более впечатляющую сумму – 500 миллиардов рублей. Из них половину средств можно было бы пустить на дотации проблемным регионам, а остальное оставить в федеральном бюджете. Но столь радикальные реформы большого количества симпатий в правительстве не нашли.

Почти все представители бизнес структур так же не в восторге от возвращения налога с продаж. Гендиректор компании «Уверенность» Максим Гладких-Родионов считает, что ничего положительного для предпринимательского сообщества повышение налоговой нагрузки не принесет. Более того, он твердо уверен, что выступать в качестве «донора» бюджетной сферы у бизнеса больше нет физической возможности и ему самому в срочном порядке нужны значительные вливания. Учитывая стремительный отток из России иностранных инвесторов и санкционных ограничений на внешнем рынке, государственной поддержки в 2018 году ожидать не стоит и, скорее всего, придется затянуть пояса.

Подобная ситуация никак не способствует тому, чтобы новые налоговые отчисления начали стабильно приносить деньги. Для этого нужно большое количество развитых и успешно работающих предприятий, продающих свои изделия не только через супермаркеты, работающие под знаменитыми сетевыми брендами, но и посредством субъектов среднего и малого бизнеса. Однако, редкие регионы могут похвастаться столь развернутой структурой торговли. Поэтому, на значительные поступления в бюджет можно будет рассчитывать только в первый год, потом объемы поступлений существенно снизятся, а через 2-3 года нововведение потеряет всякий финансовый смысл и его отменят.

Бухгалтера тоже не слишком обрадовались возвращению налога с продаж. Для них это означало усиление рабочей нагрузки в связи с значительным увеличением документооборота между субъектами бизнеса. Кроме того, многим сотрудникам бухгалтерского корпуса не знаком данный вариант налогообложения и для проведения корректных расчетов им обязательно потребуется переобучение.

Повышение розничных цен и новый виток инфляции ожидает потребителей на всей территории России. Наиболее сильно это почувствуют на себе самые бедные слои населения, затрачивающие на питание более 50% общего совокупного дохода. Несмотря на то, что налог с продаж имеет статус регионального сбора и решение о его введении предоставляется губернаторам, явно не стоит рассчитывать, что какая-то область откажется от возможности пополнить таким способом бюджет. А это обозначает, что каждый день в магазинах за покупки придется отдавать больше денег.

Уровень инфляции, безусловно, вырастет и по самым скромным предположениям достигнет 8%, что почти в два раза больше, нежели прогнозировали эксперты еще летом. Если эти анонсы подтвердятся и геополитическая ситуация не изменится, экономический рост, который уже сейчас колеблется у отметки 0%, снизится до уровня «негативный». Предприятия, которые честно отдают в бюджет все до копейки, станут менее конкурентноспособными в сравнении с компаниями, уклоняющимися от обязательных выплат. Зарплаты в бюджетной сфере перестанут расти, а в связи с глобальным подорожанием товаров и услуг покупательская способность снизится в разы.

Большинство экспертов сходятся на том, что в период сложной макроэкономической ситуации от повышения налогов следовало бы воздержаться, а дополнительные средства для бюджета изыскивать путем оптимизации расходов и жесткой экономии, однако, политические конъюнктуры заставляют правительство действовать иначе.

godvgodu.ru

Какой платить налог с продажи автомобиля в 2018 году, как это сделать и можно ли не платить НДФЛ

20 апреля 21325 1 Автор: Как зарабатывать.ру 21325 1

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем всё об уплате налога с продажи автомобиля.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как самостоятельно рассчитать налог;
  2. Возможна ли продажа автомобиля без налога;
  3. Каким образом можно снизить облагаемый доход.

Нужно платить налог с продажи авто, которым владели менее 3 лет

Налог с продажи автомобиля оплачивает его бывший владелец в том случае, если транспортное средство находилось в собственности меньше 3 лет. Если вы владели автомобилем менее 36 месяцев, то придётся обратиться в налоговый орган для удержания определённой суммы с полученных доходов.

Чтобы отсчитать период, в который вы считались собственником средства передвижения, необходимо обратить внимание на две даты:

  • День первоначальной покупки;
  • День передачи автомобиля новому владельцу по договору купли-продажи.

Количество месяцев между этими датами составляет срок пользования транспортным средством. Если он равен, к примеру, двум годам, то похода в налоговую инспекцию для подачи декларации не избежать. Покупатель не участвует в оплате данного взноса. Он будет рассчитывать налог также после дальнейшей продажи.

В налоговые органы необходимо обратиться в год, следующий за годом продажи автомобиля. Это нужно сделать самостоятельно и вовремя, так как специалисты налоговой службы не высылают каких-либо уведомлений или напоминаний. Если просрочить подачу декларации или не оплатить налог, можно заработать штраф.

Узнаем, как облагается продажа авто.

Подоходный налог при продаже транспортного средства составляет:

  • 13% для резидентов;
  • 30% для нерезидентов.

Первая ставка обязательна к уплате для лиц, постоянно проживающих на территории страны. Если вы находитесь в РФ более 183 дней, то относитесь к резидентам. Те, кто меньшую часть дней в году проводит в стране, относятся к налоговым нерезидентам и уплачивают взносы по более высокому тарифу.

Независимо от того, сколько автомобилей, находящихся в собственности менее трёх лет, вы продадите, с каждого нужно оплатить налог. Доход, получаемый несколько раз в год, столько же раз облагается доходом согласно законодательству.

Расчёт налога с продажи автомобиля

Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.

Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.

Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.

Как не платить налог с продажи автомобиля — кто освобождён

Если уплатой налога обременяется движимое имущество, находящее в собственности менее трёх лет, то соответственно, при владении автомобилем более 36 месяцев налог не платится.

Если вы решили продать автомобиль, который числится на вас уже 37 месяцев, то смело можно заниматься сделкой, не опасаясь за налоговые последствия. В этом случае налог не платится, даже если сумма автомобиля запредельная.

Есть два других случая, когда транспортное средство находится в собственности менее трёх лет, но налог можно не платить:

  • Если автомобиль продан дешевле стоимости покупки;
  • Если цена, указанная в договоре купли-продажи, менее 250 000 рублей.

Если вы купили средство передвижения за 850 000 рублей, а продаёте за 640 000 рублей, то никаких платежей в налоговую совершать не надо. Даже если срок владения составляет всего полгода, налог не рассчитывается.

Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250 000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом. Независимо от того, по какой цене изначально приобретался автомобиль, сумма, указанная в договоре, может освободить от налоговых платежей.

Важно понимать, что даже если ваш случай подходит под вышеуказанные, и налог вы не платите, обратиться в налоговые службы нужно обязательно. Полученный доход необходимо задекларировать и отчитаться по нему перед государством. Это обязан сделать каждый владелец автомобиля, продавший его ранее, чем через три года после покупки. Нарушение данного порядка может привести к неприятным последствиям, включая штрафы. Поэтому обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ.

Уплата налога не подразумевает наличие каких-либо льгот для отдельных категорий граждан. Он уплачивается всеми лицами независимо от финансовых возможностей и состояния здоровья по фиксированной ставке и не подлежит изменению.

Как воспользоваться вычетом в 250 000 рублей

Налог с продажи автомобиля – часто внушительная сумма, которая посильна не каждому гражданину. Для того чтобы снизить облагаемую ставкой налоговую базу, государство разработало специальный вычет, который может использоваться любым налогоплательщиком.

Эта мера позволяет снизить налог к уплате и сохранить большую часть денежных средств.

Вычет в 250 000 рублей предлагается каждому желающему при составлении декларации. Это значит, что от суммы, указанной в договоре между продавцом и покупателем, можно отнять 250 000 рублей и высчитать налог из получившегося значения.

Если автомобиль продаётся за 750 000 рублей, то налог без вычета составляет: 750 000*13% = 97 500 рублей. Сумма достаточно велика и не каждому по карману. Если учесть во внимание 250 000 рублей, то сумма налога изменится следующим образом: (750 000-250 000)*13% = 65 000 рублей. Разница в более чем 30 000 рублей ощутима, поэтому применение вычета – выгодное дело.

Когда автомобиль стоит 250 000 рублей, то налог в данном случае приравнен к нулю: 250 000-250 000 = 0 рублей. Такой же результат будет, если цена транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.

К примеру, в договоре указана сумма 180 000 рублей. 180 000 — 250 000 = -70 000 рублей. Отрицательное значение указывает на отсутствие какого-либо платежа в налоговую.

Если вы продаёте за один год несколько средств передвижения, то использовать вычет можете только один раз. Его можно применить сразу ко всем проданным автомобилям одновременно, отразив это в декларации 3-НДФЛ.

При продаже двух транспортных средств в одном году за 360 000 и 890 000 рублей, можно воспользоваться вычетом следующим образом: (360 000 + 890 000 — 250 000)*13% = 130 000 рублей.

Использование вычета к каждому автомобилю по отдельности недопустимо. Декларация с некорректными данными будет возвращена её владельцу для исправления ошибок.

Как применить понесённые расходы для снижения дохода

Можно воспользоваться ещё одним удобным способом для снижения налогового платежа. Рассчитанный налог с продажи авто можно уменьшить на фактическую сумму расходов на его приобретение.

Вы продали транспортное средство за 570 000 рублей, а купили его за 480 000 рублей. Налог рассчитываем следующим образом: (570 000 – 480 000) *13% = 11 700 рублей.

Этот вариант удобен исключительно в том случае, если у вас есть документы, подтверждающие стоимость продажи и покупки авто. Ими являются договора купли-продажи. Если этих бумаг на руках у вас нет, и вы не можете их предоставить в налоговую, данным вычетом воспользоваться не удастся.

В налоговые органы совместно с копиями договоров нужно предоставить их оригиналы для сверки достоверности указанных сведений.

Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.

Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.

При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:

  • Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
  • Сумму покупки;
  • Сумму продажи;
  • Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.

При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.

Для удобства просчитайте налог несколькими способами, чтобы наглядно определить выгодность применения вычетов. Это поможет сохранить собственные средства, уменьшив налогооблагаемую базу.

При продаже автомобиля налог платится как физическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Собственнику необходимо определиться, каким образом он выставляет на продажу транспортное средство: в качестве физического лица или предпринимателя.

Немаловажным фактором считаются и цели использования авто. Если транспортное средство применяется для коммерческих пассажирских или грузовых перевозок, то уплата налога будет производиться так же, как у ИП.

Если предприниматель работает по общей системе налогообложения, то к 13% подоходного налога добавится 18% в качестве НДС.

ИП, осуществляющий свою деятельность по упрощённой налоговой системе, включает доход в налоговую базу и оплачивает с общей суммы 6 %. Предприниматель может рассчитать 15% от разницы между доходами и расходами, если так ему выгодней.

ИП, применяющий ЕНВД, оплачивает налог с вмененного дохода, установленного законодателями с учетом физических показателей, зависящих от вида предпринимательской деятельности. Продажа авто на этой системе налогообложения будет как прочий доход, не поименованный в видах разрешенной деятельности. Поэтому ИП, применяющим ЕНВД, с продажи авто нужно будет заплатить 13% НДФЛ и 18% НДС. НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Остаточная стоимость = цена покупки – амортизация.

НДС ИП уплачивает в том случае, если до применения ЕНВД он находился на ОСНО. Если же предыдущая предпринимательская деятельность велась в рамках УСН, то НДС 18% с продажи автомашины уплачивать не нужно.

НДФЛ 13% нужно будет начислить с полной продажной стоимости машины — зачесть сумму, потраченную на ее приобретение не получится (см. письмо Минфина №03-11-09/4088 от 29.01.2016 г.).

Продажа автомобиля ИП не предусматривает использование налогового вычета (250 000 руб.). Его могут применять исключительно физические лица.

Налог можно уменьшить, если при расчете вычесть документально подтвержденные расходы на приобретение автомашины и то только при тех системах налогообложения, которые это предусматривают – ОСНО и УСН «Доход минус расход».

До какого числа лучше оплатить

Сроки подачи декларации и оплаты налога установлены Налоговым Кодексом. Их нарушение ведёт к штрафам и пеням. Заполнить отчёт и отнести его в налоговый орган по месту жительства необходимо до 30 апреля включительно. Внести платёж согласно декларации допускается не позднее 15 июля того же года.

В тот год, когда было продано транспортное средство, обращаться к налоговикам нет надобности. Это необходимо сделать в первой половине следующего календарного года.

Если нарушена процедура подачи 3-НДФЛ, то применяется штраф в размере 200 рублей. Неуплата положенной суммы карается ежемесячно 5% от неё. Минимальный штраф за просрочку составляет 1000 рублей, максимальный – 30 % от суммы платежа без ограничений по сумме.

Не стоит затягивать поход в налоговую во избежание серьёзных последствий. Оформление декларации – не такой тяжёлый процесс, как кажется в первое время. При нескольких продажах автомобилей собственники приобретают некоторые навыки и справляются с трудностями значительно быстрее.

После того как мы выяснили, какой налог взимается с продажи авто, разберём, как правильно его задекларировать.

Составить декларацию 3-НДФЛ можно самостоятельно или обратившись в специализированные фирмы, которые предлагают оказать данную услугу за умеренную плату.

Второй вариант экономит время и позволяет подать документы в налоговую без собственного участия. Чтобы отчётность сдал ваш представитель, необходимо заранее позаботиться об оформлении доверенности, разрешающей данное действие от вашего имени.

Подать декларацию можно непосредственно в окно регистрации налогового органа или используя официальный сайт налоговой службы. В последнем случае отчёт составляется в электронном варианте и отправляется на проверку в режиме «онлайн» при наличии цифровой подписи.

Отнести документы налоговому специалисту на проверку можно в распечатанном виде или заполненном от руки. Документ не допускает наличия ошибок, помарок, исправлений. С опечатками отчёт принят не будет.

Не забудьте взять с собой следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Декларацию;
  • Заявление на вычет;
  • Договора купли-продажи;
  • Иные документы, которые будут полезны для корректного расчёта налога.

Первая поданная декларация о доходах за предыдущий год считается первичной. Если в ней специалист обнаружит какие-то ошибки или недостоверные данные, она будет возвращена владельцу на доработку. В последующие разы составляются вторичные декларации до тех пор, пока отчёт не примет должный вид.

kakzarabativat.ru