Бланк налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3-ндфл

Ломаете голову с заполнением 3-НДФЛ? Ищете бланки 3-НДФЛ? Вас пугает мысль о подаче 3-НДФЛ? Всю информация по 3-НДФЛ вы можете найти здесь и избежать проблем.

В 2018 году подаются налоговые декларации 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 гг.

Декларирование доходов в обязательном порядке осуществляется до 30 апреля года, следующего за отчетным. Подача 3-НДФЛ в добровольном порядке для получения социальных вычетов и имущественного налогового вычета при покупке жилья осуществляется в любое время в течение года.

Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно)
[ см. «Налоговая декларация 3-НДФЛ» ]

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы
(более простой способ)
[ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

Возврат НДФЛ по декларациям до 2014 года теоретически возможен только в судебном порядке

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ является основным отчетным документом налогоплательщика — физического лица по налогу на доходы (НДФЛ).

Что же это за странная аббревиатура? Все довольно просто. Основным налогом для физических лиц в России является налог на доходы физических лиц (сокращенно — НДФЛ ). Ранее этот вид налога назывался » подоходным налогом «, но по инерции это название также применяется в обиходе как более удобное в речи. Форма декларации в качестве налоговой отчетности граждан и индивидуальных предпринимателей принята с индексом «3», т.е. 3-ндфл. Более часто граждане встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы.

В налоговой декларации 3-ндфл указываются паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика, все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты , фактически понесенные расходы (связанные с получением доходов). см. Исходные данные и документы для 3-ндфл.

Форм налоговой отчетности, касающихся физических лиц, в России существует четыре:

1-НДФЛ — карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);

2-НДФЛ — форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);

3-НДФЛ — форма налоговой декларации по Налогу на Доходы Физических Лиц ( НДФЛ ), в т.ч. индивидуальных предпринимателей;

4-НДФЛ — форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде (подают вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели для уплаты авансового платежа по налогу). По доходам, не связанным с предпринимательством заполняется 3-НДФЛ.

Обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ возникает не у всех граждан, а только в определенных налоговых ситуациях . Основной критерий — это наличие дохода, с которого не удержан подоходный налог. Даже если налог к уплате не возникает по сделкам с имуществом, то все равно может потребоваться декларирование дохода по 3-ндфл и применение налоговых вычетов по заявлению налогоплательщика. Это необходимая формальность для того, чтобы отчитаться об отсутствии налоговой базы по налогу на доходы за конкретный год подачи 3-ндфл. Также обязанность предоставить 3-ндфл возникает в случае «прекращения выплат» после получения регулярных доходов (например, при сдаче в аренду недвижимости).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ зависит от цели подачи (обязательной или добровольной). Если в прошедшем году получен доход от продажи имущества, подлежащего государственной регистрации, и/или с дохода не удержан подоходный налог (ндфл) , то налоговая декларация 3-ндфл подается в обязательном порядке.

Налоговая декларация 3-ндфл за прошедший год подается не позднее 30 апреля следующего года в случаях:

продажи недвижимости или их долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка)

получении дохода (дивидендов) от иностранной организации

получении имущества по договору дарения (если указана стоимость)

получении доходов, с которых не удержан подоходный налог

С 2009 отчетного года 3-НДЛФ не подается при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества)находившегося в собственности более 3-х лет.

В любое время в течение года может подаваться налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедшие годы для возврата подоходного налога при заявлении налоговых вычетов (имущественный вычет с покупки жилья и процентов по ипотеке, а также социальные вычеты по расходам на обучение, лечение, лекарства, добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование). Использование налоговых льгот через налоговые вычеты является правом налогоплательщика, но не является обязанностью. Поэтому формальных сроков для подачи налоговой декларации 3-ндфл в таких ситуациях не существует. Единственное ограничение — это срок перерасчета подоходного налога. Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. Однако, после истечения 3-х лет, декларация 3-ндфл все равно может подаваться (налоговые органы не могут отказать в ее приеме).

Финансовый результат налоговой декларации 3-НДФЛ может различаться в зависимости от налоговой ситуации .

Вариант 1. По итогам налоговой декларации 3-ндфл подоходный налог к уплате не возникает. Это происходит при продаже имущества, когда налогооблагаемая база не возникает по таким доходам (срок владения более трех лет либо сумма имущественного вычета покрывает сумму дохода от продажи).

Вариант 2. Подоходный налог подлежит уплате (ставка налога зависит от характера дохода) по итогам налоговой декларации 3-ндфл.

Вариант 3. По итогам налоговой декларации 3-ндфл возникает возврат подоходного налога .

заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация» Федеральной налоговой службы (ФНС)
или заполнение он-лайн (см. раздел «Программа или online- сервис» );

При рукописном заполнении и личной подаче налоговые инспекции рекомендуют заполнять декларацию 3-ндфл карандашом. После проверки инспектором декларация обводится ручкой. При необходимости вносятся исправления. На практике, мало кто самостоятельно заполняет декларацию 3-НДФЛ с первого раза без ошибок. Второй способ облегчает исправление листов декларации в Excel, но расчеты необходимо проводить самостоятельно, как и в первом случае. Третий вариант более предпочтителен. В программе вводятся только исходные данные, а все расчеты и листы декларации 3-НДФЛ генерируются автоматически. Однако при этом нужно освоить программу и на каждый год устанавливать свою программу. Он-лайн формы 3-НДФЛ более удобны и не требуют понимания программы — достаточно ввести последовательно исходные данные.

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы
[ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

www.3-ndfl.net

Декларация 3-НДФЛ 2017 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2017 года.

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

  • о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
  • предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
  • установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

Исключены поля для внесения данных об адресе места жительства / пребывания налогоплательщика

Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости

Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации

Добавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг

Для расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке: https://forum.nalog-nalog.ru/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-na-vozvrat-procentov-po-ipoteke/kak-zapolnit-3-ndfl-na-vozvrat-procentov-po-ipoteke/

Бланк декларации 3-НДФЛ 2016– также был результатом корректировки формы, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Актуальные для отчета за 2016 год изменения внесены в него приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Бланк 3-НДФЛ 2016 доступен для скачивания в любой справочно-правовой системе и на сайте ФНС. На сайте ФНС бланк можно заполнить, воспользовавшись приведенной там же инструкцией и примером заполнения. Кроме того, на сайте возможно скачивание программного обеспечения, позволяющего заполнять отчет 3-НДФЛ автоматически и автоматически же проверять правильность его заполнения.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2016 можно также на нашем сайте.

О том, каковы особенности заполнения декларации за 2016 год, читайте здесь.

Бланк декларации 3-НДФЛ 2015 — тоже одна из редакций формы, утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] Изменения вносились приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Сдать ее в ИФНС требовалось не позднее 30.04.2016. Если по каким-то причинам отчет не был сдан в срок, то его все равно нужно подать. Однако за опоздание со сдачей положен штраф.

Бланк 3-НДФЛ 2015 можно найти и скачать в любой справочно-правовой системе, а также на сайте ФНС России.

Если вы слышите, что кто-то произносит «справка 3-НДФЛ», то, скорее всего, имеется в виду справка по форме 2-НДФЛ, которая требуется для заполнения декларации 3-НДФЛ. Получить эту справку можно у работодателя и использовать указанные в ней сведения для заполнения необходимых граф в декларации. Справка, как для 3-НДФЛ, также может потребоваться при оформлении кредита, получении виз или госпомощи.

Подробнее об этой справке вы сможете прочитать в статье «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?».

Бланк справки к 3 НДФЛ (мы уже выяснили, что так в народе называют справку 2-НДФЛ для заполнения формы 3-НДФЛ) утвержден приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] За 2017 год она действительна в новой редакции, реквизиты приказа пока неизвестны.

Посмотреть, что изменилось, и познакомиться с новым бланком вы можете здесь.

Скачать пока еще официально действующую справку для 3-НДФЛ можно здесь.

Подробнее о том, какие бланки формы 2-НДФЛ применялись в 2016-2017 годах, узнайте здесь.

Заполняя справку 2-НДФЛ, используйте обновленные коды доходов и вычетов. О том, где их взять – в материале «Новые коды: 2-НДФЛ-2017».

Декларация (бланк 3-НДФЛ) может подаваться на бумажных носителях и в электронном формате. Для того чтобы подать декларацию лично (через представителя) или отправить почтой, потребуется скачать бланк 3-НДФЛ. Рекомендуется скачивать бланк с официального ресурса, например, с сайта ФНС России.

Также можно скачать программное обеспечение для заполнения декларации — оно доступно на сайте ФНС России. В «Личном кабинете» плательщика налогов на этом сайте (https://lk2.service.nalog.ru/lk/) можно также заполнить декларацию онлайн и, подписав своей цифровой подписью, отправить в налоговую.

Подробнее о том, как получить такую подпись, читайте в статье «Для чего нужна электронная цифровая подпись?».

nalog-nalog.ru

Вы продали свой автомобиль в 2016 году или собираетесь его продать в ближайшее время. Перед Вами встают вопросы:

  • надо ли мне платить налог с продажи?
  • каким процентом облагается мой доход?
  • какую сумму придется оплатить?
  • в какой срок, до какого числа?
  • надо ли мне подавать налоговую декларацию?
  • где скачать чистый бланк налоговой декларации 2016 года?
  • как заполнить, какие вычеты мне положены и куда отнести? На все эти вопросы сайт Auto-Dogovor.ru постарается дать исчерпывающий ответ.
  • Вы продали автомобиль в 2016 или 2017 году, владели им больше трех лет : платить налог с продажи не надо, подавать налоговую декларацию не надо.
  • Вы продали авто в 2017 году и владели им менее трех лет: подавать Налоговую декларацию и платить налог надо будет в 2018 году.
  • Вы продали машину в 2016 году и владели менее трех лет : Вы обязаны подать Налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) и уплатить налог на доход с продажи транспортного средства.

При исчислении налога и подаче декларации не забываем про имущественный налоговый вычет: либо это 250 000 руб, либо сумма документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (прежний ДКП авто)

Доход от продажи ТС в 2016 году: ставка — 13%

Срок подачи декларации: не позднее 30 апреля 2017

Оплата налога на доход: в срок не позднее 15 июля 2017

Штраф (5% в месяц; не более 30%): не менее 1000 руб.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц это Ваш отчетный документ о доходах полученных в 2016 году и относящимся к ним расходам.

Декларация может быть подана в бумажном (заполняется от руки) или в электронном виде. В бумажном виде бланк декларации можно бесплатно получить в налоговой или распечатать по ссылке здесь . В электронной форме можно заполнить в программе «Декларация», в программе «Налогоплательщик ЮЛ», или помощью сервиса «Личный кабинет наголоплательщика» на сайте nalog.ru.

При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

Налоговая декларация представляется в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства ( пребыванию) физического лица:

  • лично налогоплательщиком
  • по почте с описью (дата подачи — штамп почты)
  • представителем налогоплательщика по нотариальной доверенности
  • у сдающего нет паспорта
  • нет подписи в декларации, не указаны фамилия имя и отчество
  • подача не по месту налоговой регистрации налогоплательщика
  • не по форме налоговой (без использования бланка)

auto-dogovor.ru

Декларация 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы – это документ финансовой отчетности, который предоставляется в налоговый орган физическим лицом с целью обязательного уведомления о размере дохода, полученного в отчетном году или возвращения сумм налогов за отчетный период.

Бланк формы 3-НДФЛ имеет унифицированную форму, утвержденную Федеральной налоговой службой в соответствием с требованиями действующего законодательства. Налогом облагаются доходы как физических лиц резидентов, так и нерезидентов, полученные в натуральной или денежной форме.

Согласно ст. 216 Налогового Кодекса РФ, отчетным периодом для налогообложения по НДФЛ является календарный год. Следовательно, физические лица, доходы которых подлежат налогообложению, обязаны предоставить декларацию за 2015 год в 2016 году. Конечным сроком подачи 3-НДФЛ является 30 апреля 2016 года. В обязательном порядке декларацию подают, согласно ст.ст. 227, 227-1, 228 НК, следующие категории физических лиц:

  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
  • нотариусы, адвокаты, а также другие физические лица, ведущие свою профессиональную деятельность в частном порядке.

Физические лица нерезиденты должны подавать декларацию в случаях, если они получают доход на территории Российской Федерации, например, осуществляют трудовую деятельность по трудовому договору или патенту.

Нерезидент освобождается от уплаты налога и подачи декларации в случаях если:

  • были осуществлены фиксированные взносы, размер которых превысил общую сумму налоговых начислений, рассчитанных по фактически полученному совокупному доходу;
  • налогоплательщик покинул пределы РФ до завершения налогового периода и на момент его выезда авансовые платежи не превысили сумму налоговых начислений. В этом случае декларация должна быть подана не позже, чем за один календарный месяц до планируемой даты выезда;
  • проведена процедура аннулирования патента.

Согласно п.3 ст. 228 НК предоставление 3-НДФЛ обязательно для лиц, получивших в отчетном периоде доходы от:

  • выплаты и вознаграждения согласно трудовым договорам, а также договорам аренды имущества, которые получены от физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами;
  • реализации личного имущества. Исключением в этом случае является продажа жилой недвижимости, земельных участков, дач, доли в общем имуществе, если налогоплательщик владел ими более трех лет. Также налогообложению не подлежат доходы, полученные от реализации акций и ценных бумаг, используемых предпринимателями в ходе осуществления своей деятельности;
  • источников, находящихся за рубежом в случае, если налогоплательщик является резидентом РФ. Исключение составляют военнослужащие, проходящие службу за пределами России;
  • выигрышей по лотереям и тотализаторам;
  • авторских прав на открытия, изобретения и достижения в сфере науки, искусства, кинематографа, литературы;
  • сделок по передаче имущественных прав на безвозмездной основе (дарения). Исключения, согласно п. 18.1 ст. 217 НК, составляют такого рода сделки между близкими родственниками;
  • иных источников, по которым подоходный налог не был удержан.

Расчет налоговых сумм, подлежащих уплате, осуществляется налогоплательщиками самостоятельно, согласно ст. 225 НК РФ. Суммы налога по декларации 3-НДФЛ за 2015 г. должны быть уплачены до 15.06.2016 г. В случае получения выплат, с которых налог не был удержан, налогоплательщик обязан осуществить оплату равными долями в два этапа. Первый платеж должен быть произведен в течение 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате, а второй – не позднее такого же периода со дня осуществления первой уплаты. В случае доначисления сумм налога, их уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней со дня подачи декларации.

Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] утверждена формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядка ее заполнения.

ГНИВЦ выпущена программа «Декларация 2014» для заполнения формы декларации на компьютере.

blanker.ru

3-НДФЛ – налоговая декларация, которую физические лица сдают в налоговые органы, чтобы отчитаться о своих доходах за год. Документ оформляется лицами, которые:

  • самостоятельно рассчитывают и выплачивают налоги на доход от своей деятельности в бюджет (ИП, нотариусы, адвокаты);
  • получили в отчетном периоде дополнительный доход, который облагается налогами (доход от продажи/сдачи в аренду машины, недвижимости, выигрыша в лотерею и т. д.).
  • получившие доход за пределами страны и являющиеся налоговыми резидентами РФ;
  • желающие оформить налоговый вычет за обучение, лечение, покупку квартиры и т. д.

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме из Приказа ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] и подается в налоговые органы лично, по Почте России или электронно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (кроме случаев оформления налогового вычета). За непредоставление документа предусмотрены штрафы, размер которых оговаривается в статье 119 Налогового Кодекса РФ.

  • Титульный лист: налоговый период, номер корректировки, код налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика, ФИО налогоплательщика, персональные данные налогоплательщика, его статус, адрес, номер контактного телефона, количество страниц в декларации и приложении к ней.
  • Сведения о суммах налога, который уплачивается в бюджет или подлежит возврату.
  • Сведения о расчете налоговой базы и суммы налога, включая суммы всех доходов, полученных физическим лицом за отчетный период и облагаемые налогом.

kub-24.ru